建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：

　　为了加强外汇资金管理，提高资金使用效益，根据全行国际业务工作座谈会精神，从一九九○年起实行各分行向总行缴存一定比例的外汇存款准备金制度。现将有关事项通知如下：

　　一、凡经批准开办国际业务的分行，吸收的外汇存款都要向总行缴存一定比例的外汇存款准备金。缴存外汇存款范围包括：活期储蓄存款、定期储蓄存款、企业活期存款、企业定期存款、三资企业存款、驻华机构及外商存款。各行按规定应缴存的外汇存款准备金，一九九○年暂按外汇存款总额的10％缴存总行。

　　二、各分行向总行缴存外汇存款准备金，实行按月缴存（或调整）办法。各行向总行缴存准备金时间，应在月度终了后五日内办理，如最后一天为例假日，可以顺延。

　　三、为了便于正确掌握并计算外汇存款准备金，各行存款准备金实行省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，集中按月向总行缴存（包括分行所属分支机构的外汇存款准备金）。

　　四、外汇存款准备金，一般以美元计价缴存，各分行应根据每月末折成美元的外汇业务状况表中外汇存款数，填制“缴存（调整）外汇存款准备金计算单”（见附式），并电告总行。吸收其它币种存款比重较大的分行（如港币等），经总行同意可选用该币种缴存准备金。缴存币种确定后，未经总行同意，不得擅自改变币种。经总行同意选用其他币种缴存准备金的分行，应根据折成美元的外汇业务状况表，按内部折算率计算出应缴该币种存款准备金，并填制“缴存（调整）外汇存款准备金计算单”，电告总行。总行收到各行的外汇存款准备金电传并审查后，据以填制凭证，划转或调整各分行的准备金。外汇存款准备金计算单的数额计至角分，缴存（调整）存款额计至元，元以下四舍五入。

　　五、各行因客观原因欠缴外汇存款准备金时，由总行从各行在总行的存款帐户扣转，并通知有关分行，存款帐户无款时，按透支处理。

　　六、各行在总行的存款准备金，按一个月定期存款计付利息。各行发生临时周转资金需要，经总行同意，可向总行拆借资金，拆借期限最长不得超过一个月。拆借资金按伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）计收利息。拆借资金逾期未归还的，对逾期未归还部分，以每日万分之二计收罚息。

　　七、试行缴存存款准备金办法后，为了便于会计核算，相应增加有关会计科目：

　　1、增加2213“分行缴来一般存款”科目，由总行专用，用来核算分行上缴的存款准备金，分行上缴及调增时记贷方，调减时记借方，余额为贷方，不得出现借方余额。

　　2、增加1230“上缴一般存款科目”，由分行使用，用以记录核算分行上缴总行的准备金，上缴或调增时记借方，调减时记贷方，余额为借方，不得出现贷方余额。

　　3、1231“存放总行资金”科目继续使用。分行上缴准备金时，本科目记贷方，“上缴一般存款”科目记借方；调减准备金时，本科目记借方，“上缴一般存款”科目记贷方。总行收到分行上缴的一般存款时，借记“分行存入活期存款”科目，借记“分行存入活期存款”科目，贷记“分行缴来一般存款”科目；总行调减分行一般存款时，贷记“分行存入活期存款”科目，借记“分行缴来一般存款”科目。

　　4、总行增设1313“分行拆借”科目。分行在2311“借入总行资金”科目下，设“临时拆入”二级科目，记录、核算从总行临时拆入的资金。

　　以上增设的“2213”、“1230”、“1313”外汇科目，在外汇业务统一会计科目报表中，分别并入人民币统一会计科目的“295外汇存款”、“516银行存款”、“522同业拆出”科目。

　　八、为了便于正确反映和核算缴存外汇存款准备金，各行缴存的具体手续如下：

　　1、根据外汇业务状况表编制“缴存（调整）外汇存款准备金计算单”，一式两联，一联自留作“上缴一般存款”科目的记帐原始凭证，一联随外汇业务状况表报送总行国际业务部。

　　2、根据外汇存款准备金计算单，自制转帐凭证记帐，同时发电通知总行转帐。

　　发电格式如下：

　　TO：PCBC．　HO．　INT'L　Depart．

　　From：　　　　　Ref：（与计算单编号一致）

　　Subject：　Deposit　Reserve

　　（1）Balance　of　All　Concerning　Deposit　at　年　　月　　日

　　（2）Amount　of　Deposit　Reserve

　　（3）Balance　in　Reserve　A／C

　　（4）Amount　Credit　Reserve　A／C　（补缴时）

　　（5）Amount　Debit　Reserve　A／C　（调减时）

　　3、总行接到分行电传，据以填制转帐凭证，一式二联，第一联作准备金帐户即“分行缴来一般存款”科目记帐凭证，第二联作分行在总行存款的转帐凭证，分行电传作为“分行缴来一般存款”科目的原始凭证。

　　九、缴存（调整）外汇存款准备金计算单，由总行统一印制后发送各行。

　　附件：缴存（调整）外汇存款准备金计算单

　　附式：

　　编报行　　　　　　　　　　 币种：

　　编号：　　　　　　　 年　　月　　日