各区(市)县政府，市政府各部门：

　　市财政局《关于在市级部门实行部门预算改革试点的意见》已经市政府同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。

　　实行部门预算是财政改革的一项重要内容，是构建社会主义公共财政框架的一项基础性工作。实行部门预算，可以使预算编制进一步细化，提高预算的透明度，使预算工作科学化、制度化、规范化，有利于强化预算监督，有利于加强廉政建设，有利于规范政府行为，有利于提高预算管理水平。实行部门预算是一项政策性强，涉及面广，牵动部门(单位)切身利益的改革，是一项情况复杂的系统工程。为了使试点工作取得预期效果，市级各部门要高度重视此项改革。

　　财政部门要精心组织好全市部门预算改革的试点工作，加强与各部门的协调配合，做好面上的指导工作；要认真总结试点工作中的经验，及时发现和处理试点中出现的问题，努力探索符合我市市情的部门预算改革的做法，不断完善此项改革。

　　市级各部门特别是23个政法和行政执法部门，在预算执行中要自觉强化预算的约束力，继续贯彻“收支两条线”管理的规定，落实部门财务统管，做好当年部门预算与业务工作计划的衔接，切实做到厉行节约，量入为出，收支统管，综合平衡，确保试点工作取得实效。

　　财政部门和市级各部门要进一步细化部门预算改革中各项基础性工作，认真落实“收支两条线”管理，实行预算内外资金统管，继续清理预算内外帐户，落实财务统管责任，为在市级部门和单位全面推行部门预算改革做好前期基础性工作。

　　全市各级、各部门要把实行部门预算作为当前财政改革的一项重要工作来抓，按照《预算法》和党风廉政建设目标的要求，继续发扬艰苦奋斗的精神，增强预算意识，强化预算约束，规范行政行为，依法理财。要加强对实行部门预算改革的领导，按照“坚定目标、积极稳妥、充分试点、分步实施”的原则，使部门预算试点工作在我市逐步扩大。

　　二○○二年八月二十日

　　关于在市级部门实行部门预算管理改革试点的意见
(成都市财政局 二○○二年七月三十日)

　　推进预算管理改革，实行部门预算管理，是财政改革的重要内容，是加强财政支出管理、构建与社会主义市场经济体制相适应的公共财政框架的重大举措，也是建立党风廉政建设目标责任制，从源头和制度上治理腐败的基本要求。近年来，按照财政部制定的“坚定目标、积极稳妥、充分试点、分步实施”的原则，我市围绕实行部门预算管理改革，做了大量的基础性工作。

　　一、落实“收支两条线”管理，实行预算内外资金统管

　　落实部门预算内、外资金统一管理，是实行部门预算管理改革，按零基预算办法编制部门预算的前提。近年来，市财政在市监察、审计部门的配合下，在各部门的支持下，对各项行政事业性收费、罚没收入和其他预算外资金，实行“收支两条线”管理，按“收缴分离”、“罚缴分离”的原则，分别纳入了财政预算管理和财政专户管理。2001年市级单位的各种预算外资金，缴入市金库和财政专户的缴交率达88.8%，加上对经营服务性事业单位核准的留用资金，缴交率达到99%。根据我市实际情况，组织开发了预算外资金管理软件，实现了财政部门对市级各项预算外资金的微机信息化和统一管理。

　　二、清理预算内外帐户，落实部门财务统管责任

　　部门的财务机构，是部门预算的执行主体。只有各部门实行了财务统管，才能改变部门(单位)多头开户、分散资金、分别核算的状况，使部门预算的执行责任落到实处。近年来，市财政加强了财务统管的宣传，有针对性地指导和帮助一些部门理顺内部财务管理关系。同时，对行政事业单位在银行开设的预算外资金收支帐户，进行了清理检查，取消了各执收单位核准帐户以外的其他预算外资金帐户，建立了帐户变动申报制度。为巩固“收支两条线”成果，适应部门预算管理改革的需要，在行政事业单位进一步加强了清理撤并预算内外银行帐户的力度，今年开始试行预算单位只允许开设一个基本存款帐户的做法，目前这项工作正在进行。据初步统计，已清理帐户2866个，注销631个。通过帐户清理和落实单位财务统管，为实施部门预算管理改革打下了基础。

　　三、规范预算编制内容，推行零基预算编制方法

　　按照“一要吃饭，二要建设”的原则，将部门预算化分为两部份，一是基本预算，二是项目预算。基本预算的编制，根据单位性质和财务管理办法，由财政负担的个人经费足额打入财政基本支出预算，体现财政预算安排首先保职工工资的基本原则；参照市级机关公用经费实际执行情况，核定部门公用经费，结合市级财力可能，适当提高公用经费标准定额；对公检法部门的公用经费，按高于一般行政单位的1?2倍安排；对事业性质单位，按照改革要求和政策规定分别实行全额保障、部分补贴和逐步减少补贴范围和金额的办法。基本预算支出部份，尽量实行零基预算的编制方法，按照各部门基本支出实际情况据实编制，取消老基数，提高既定财力下预算分配的科学性和合理性。项目预算的编制，先由单位和财政部门分别建立项目库，根据当年市委、市政府的工作部署，视政府财力的可能和单位预算内外资金情况，按项目轻重缓急，滚动安排。当年执行不了的，移转下年；安排变动的，予以撤消。同时，对公务用车购置、部门信息化建设、大型维修项目等，不纳入单位的基本预算和项目预算，建立单独的政府采购预算，以公开招投标的方式，实行政府统购。

　　在实行预算内外资金统管的基础上，编制单位基本支出预算和项目预算，能较好地解决政府财力的统一管理和统一分配，从源头上切断预算外资金和单位的直接利益联系，防止乱拉乱用预算外资金，使财政有能力统筹安排不同部门的预算，保证各单位的基本需求。

　　四、完善部门预算编制程序，加强预算执行的管理和监督

　　按照上述预算编制的内容和办法，在部门预算的编制程序上，采取“两上两下”，统一单位和财政对编制预算的财力和可能的认识度，尽量使预算编制切合实际，有利于预算的执行。目前，市级部门已完成了“两上一下”的程序，正在对各部门的预算进行最后的核审和平衡。

　　为了适应部门预算管理改革，按部门预算归口管理的要求和预算管理、资金管理、执行监督适当分设的原则，市财政在机构改革中，对内部的机构设置、职能分工、目标责任、协调程序等，进行相应的改革和调整，初步形成规范的监督制约制衡机制，做到依法行政、依法理财。

　　为了全面落实党风廉政建设目标责任制的要求，需加快我市财政预算制度改革的步伐。市财政在以上实行部门预算各项准备工作的基础上，2002年拟在市级部门实行部门预算管理的改革，并重点会同23个市级政法和行政执法部门，对预算管理改革的全过程进行分析、研究和完善，以推进我市部门预算改革试点面上的工作。

　　附件：2002年实行部门预算的市级政法和行政执法部门名单(略)