各区（市）县政府，市政府各部门：

　　《成都市市本级基本支出预算管理办法（试行）》已经2005年11月10日市政府第58次常务会议讨论通过，现予公布，自公布之日起施行。

　　二00五年十一月十八日

　　成都市市本级基本支出预算管理办法（试行）

　　第一条（目的依据）

　　为规范和加强市级行政事业单位基本支出预算管理，提高资金使用效益，保障行政事业单位正常运转的资金需要，依据《中华人民共和国预算法》，结合成都市实际，制定本办法。

　　第二条（适用范围）

　　市级行政事业单位基本支出的预算管理适用本办法。

　　第三条（基本支出预算概念）

　　基本支出预算是行政事业单位为保障其机构正常运转，完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，是部门支出预算的组成部分。其内容包括人员支出、对个人和家庭的补助支出及日常公用经费三部分。

　　第四条（编制原则）

　　编制基本支出预算应遵循以下原则：

　　（一）综合预算的原则。在编制基本支出预算时，各种财政性资金及其他资金统筹考虑、合理安排。

　　（二）优先保障的原则。市级综合财力安排应当首先保障基本支出的合理需要，以保证行政事业单位的日常工作正常运转。

　　（三）定员定额管理的原则。行政事业单位基本支出预算实行定员定额管理。人员经费按标准、日常公用经费按定额分别编制。对于基本支出没有财政拨款的事业单位，其基本支出预算可以按照国家财务规章制度的规定和部门预算编制的有关要求，结合单位的收支情况，采取其他方式合理安排。

　　第五条（编制方法）

　　基本支出预算按照定员定额的方法进行编制。

　　定员，是市机构编制管理部门根据市级行政事业单位的性质、职能、业务范围和工作任务所下达的人员配置标准。编制预算时，行政事业单位在职人员按基准期编制（或人事部门核定的控制数）内实有人数计算；离退休人员及其他相关人员按实有人数计算。

　　定额，是市财政局根据市级行政事业单位机构正常运转和日常工作任务的合理需要，结合财力的可能，对基本支出内容所规定的指标额度。

　　第六条（定额标准的制定）

　　定额标准的制定要以公平为前提，以财力可能为基础，依据国家有关政策、社会物价水平及单位的工作量、人员、资产等数据资料，采用规范、科学的方法制定。

　　（一）人员支出标准：根据国家确定的工资、津贴及各项社会保险缴费标准计算确定。具体包括政府预算支出科目中的基本工资、津贴、奖金、社会保障缴费、其他人员支出。

　　（二）对个人和家庭的补助支出：根据国家确定的政府对个人和家庭的无偿性补助支出标准计算确定。具体包括政府预算支出科目中的离休费、退休费、退职（役）费、抚恤和生活补助、医疗费、住房补贴、助学金和其他。

　　（三）日常公用经费定额：在分析各类单位工作量、占用的资源和相关数据资料的基础上，以人为测算对象，制定日常公用经费基准定额；根据行政单位承担的职能和事业单位的行业及业务特点，将行政事业单位分为若干类型或档次，并确定不同类型单位的分档定额标准。日常公用经费包括政府预算支出科目中的“公用支出”中属基本支出内容的支出。具体包括：办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、日常会议费、培训费、招待费、福利费、劳务费、就业补助费、租赁费、物业管理费、日常维修费、专用材料及一般购置费和其他费用等。

　　第七条（定额标准的调整）

　　定额标准的执行期限与预算年度一致；定额标准的调整在预算年度开始之前进行。定额标准一经下达，在年度预算执行中不作调整，影响预算执行的有关因素，在制定下一年度定额标准时，由市财政局统一考虑。

　　第八条（预算申报）

　　市级各部门（单位）应当按照当年部门预算编制的要求，具体组织编制本部门基本支出预算建议数的基础数据和相关资料报市财政局。

　　第九条（预算审核）

　　市财政局对各部门（单位）报送的基本支出预算建议数的基础数据和相关资料进行审核，按照定员定额标准及有关依据，测算并下达基本支出预算控制数。

　　第十条（预算编制）

　　市级部门（单位）应当在市财政局下达的基本支出预算控制数额内，根据本部门的实际情况和国家、省、市规定的开支范围及开支标准，按人员支出、对个人和家庭补助支出及日常公用支出的“目”级科目，编制本部门的基本支出预算，在规定的时间内报送市财政局。

　　第十一条（预算批复）

　　市财政局依法对市级部门（单位）报送的预算进行审核汇总，并按规定程序报批后，及时批复市级部门（单位）。

　　第十二条（预算执行）

　　市级部门（单位）在基本支出预算执行过程中，要严格按照批准的预算控制各项支出，并对资金使用效益和财务活动情况进行分析、评价和监督。基本支出预算中按照规定属政府采购的支出，应当同时纳入政府采购预算，并按照国家有关政府采购的规定执行。

　　第十三条（预算调整）

　　市级部门（单位）对年度内政策性调资、行政事业单位基准期之后编制内人员变动等事项确需调整基本支出预算的，由市级部门（单位）报经市财政局批准后统一进行调整。

　　第十四条（预算监督）

　　市财政、审计、监察等部门应加强对市级部门（单位）基本支出预算执行情况的监督检查，对违反国家有关法律、法规和财务规章制度的，依法进行处理。

　　第十五条（解释机关）

　　本办法具体应用中的问题由市财政局负责解释。

　　第十六条（施行时间）

　　本办法自公布之日起施行。

　　定员，是市机构编制管理部门根据市级行政事业单位的性质、职能、业务范围和工作任务所下达的人员配置标准。编制预算时，行政事业单位在职人员按基准期编制（或人事部门核定的控制数）内实有人数计算；离退休人员及其他相关人员按实有人数计算。

　　定额，是市财政局根据市级行政事业单位机构正常运转和日常工作任务的合理需要，结合财力的可能，对基本支出内容所规定的指标额度。

　　第六条（定额标准的制定）

　　定额标准的制定要以公平为前提，以财力可能为基础，依据国家有关政策、社会物价水平及单位的工作量、人员、资产等数据资料，采用规范、科学的方法制定。

　　（一）人员支出标准：根据国家确定的工资、津贴及各项社会保险缴费标准计算确定。具体包括政府预算支出科目中的基本工资、津贴、奖金、社会保障缴费、其他人员支出。

　　（二）对个人和家庭的补助支出：根据国家确定的政府对个人和家庭的无偿性补助支出标准计算确定。具体包括政府预算支出科目中的离休费、退休费、退职（役）费、抚恤和生活补助、医疗费、住房补贴、助学金和其他。

　　（三）日常公用经费定额：在分析各类单位工作量、占用的资源和相关数据资料的基础上，以人为测算对象，制定日常公用经费基准定额；根据行政单位承担的职能和事业单位的行业及业务特点，将行政事业单位分为若干类型或档次，并确定不同类型单位的分档定额标准。日常公用经费包括政府预算支出科目中的“公用支出”中属基本支出内容的支出。具体包括：办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、日常会议费、培训费、招待费、福利费、劳务费、就业补助费、租赁费、物业管理费、日常维修费、专用材料及一般购置费和其他费用等。

　　第七条（定额标准的调整）

　　定额标准的执行期限与预算年度一致；定额标准的调整在预算年度开始之前进行。定额标准一经下达，在年度预算执行中不作调整，影响预算执行的有关因素，在制定下一年度定额标准时，由市财政局统一考虑。

　　第八条（预算申报）

　　市级各部门（单位）应当按照当年部门预算编制的要求，具体组织编制本部门基本支出预算建议数的基础数据和相关资料报市财政局。

　　第九条（预算审核）

　　市财政局对各部门（单位）报送的基本支出预算建议数的基础数据和相关资料进行审核，按照定员定额标准及有关依据，测算并下达基本支出预算控制数。

　　第十条（预算编制）

　　市级部门（单位）应当在市财政局下达的基本支出预算控制数额内，根据本部门的实际情况和国家、省、市规定的开支范围及开支标准，按人员支出、对个人和家庭补助支出及日常公用支出的“目”级科目，编制本部门的基本支出预算，在规定的时间内报送市财政局。

　　第十一条（预算批复）

　　市财政局依法对市级部门（单位）报送的预算进行审核汇总，并按规定程序报批后，及时批复市级部门（单位）。

　　第十二条（预算执行）

　　市级部门（单位）在基本支出预算执行过程中，要严格按照批准的预算控制各项支出，并对资金使用效益和财务活动情况进行分析、评价和监督。基本支出预算中按照规定属政府采购的支出，应当同时纳入政府采购预算，并按照国家有关政府采购的规定执行。

　　第十三条（预算调整）

　　市级部门（单位）对年度内政策性调资、行政事业单位基准期之后编制内人员变动等事项确需调整基本支出预算的，由市级部门（单位）报经市财政局批准后统一进行调整。

　　第十四条（预算监督）

　　市财政、审计、监察等部门应加强对市级部门（单位）基本支出预算执行情况的监督检查，对违反国家有关法律、法规和财务规章制度的，依法进行处理。

　　第十五条（解释机关）

　　本办法具体应用中的问题由市财政局负责解释。

　　第十六条（施行时间）

　　本办法自公布之日起施行。